Proyección de Costos de Venta
Los costos de venta proyectados se calculan a partir del costo unitario proyectado para cada producto (variable CostoUnitario) y del forecast de ventas del mismo (parámetro Cantidad, del componente Forecast)
La variable CostoUnitario se calcula en este mismo componente a partir de los costos unitarios anteriores (P2 CostoAnt) aplicando un ajuste según el Indice de Precios al Cosumo, ver P3 IPC.
Nombre
Nombre del componente: Costos.
Descripción
Este componente calcula los costos de venta esperados para el próximo ejercicio considerando los volúmenes de venta estimados (forecast) y los costos unitarios proyectados para el siguiente ejercicio. Los Costos unitarios también son calculados en este componente, a partir de los costos anteriores (vigentes al finalizar el ejercicio anterior) mediante un ajuste por el IPC proyectado (Parámetro IPC).
Series
Se proyecta una serie de valores para cada producto. Para cada Serie se dispone de los siguientes atributos:
Atributo |
Tipo |
Persistente |
Descripción |
|---|---|---|---|
Producto |
string |
Si |
Código de Producto que identifica a la serie |
Cuenta |
string |
Si |
Cuenta asociada al Producto para registrar su Costo de Ventas |
El atributo Cuenta no es utilizado directamente en este Componente, pero es importante para permitir que otros componentes puedan acceder a este componente mediante la misma, como sucede desde el Estado de Resultados.
Tiempo
Se proyectan los 12 meses del próximo ejercicio.
Ver Tiempo en la Proyeccion de BizPlan
Dependencias sobre otros componentes
La proyección de Costos utiliza información de otros compoentes:
Componente |
Información que se accede |
|---|---|
Forecast |
Se accede mediante el Producto para obtener la Cantidad de la venta estimada. |
Declaración de la Dependencia de Costos sobre Forecast
Costos y Forecast llaman de la misma forma a la dimensión Producto, no es necesario hacer un renombre.
Dimensión en Costos |
Dimensión en Forecast |
|---|---|
Producto |
Producto |
El valor accedido es la Cantidad a vender, que tampoco debe ser renombrado. Como el componente de Forecast proyecta para cada producto, al igual que el de Costos, no es necesario aplicar ninguna agregación.
Variable introducida en Comp. Costos |
Variable referenciada en Comp. Forecast |
Función de Agregación |
|---|---|---|
Cantidad |
Cantidad |
|
Parámetros utilizados
La proyección del Costo de Venta se realiza accediendo a los siguientes parámetros:
Parámetro |
Información que se accede |
|---|---|
CostoAnt |
Es el costo unitario de los productos al finalizar el ejercicio anterior. |
IPC |
Indice de Precios al Consumo, ver P3 IPC. |
El acceso al parámetro CostoAnt se produce mediante las dimensiones: Producto, mes, year.
El acceso al parámetro IPC es mediante: mes, year.
Variables
Las variables de este Componente son:
Variable |
Tipo |
Persistente |
Derivada |
|---|---|---|---|
CostoUnitario |
double |
Si |
No |
CostoVenta |
double |
Si |
No |
Unidades |
double |
Si |
No |
I.P.C. |
double |
Si |
No |
Variable CostoUnitario
Descripción
Proyecta los costos unitarios del mes como el producto de los costos unitarios proyectados para el mes anterior por el factor de variación del IPC. Para el primer mes no se disponen de proyecciones de costo unitario del mes anterior, por lo que toma el dato de inicialización ingresado como hipótesis (CostoAnt)
Esta variable tiene fórmulas distintas para su inicialización y para su cálculo regular (paso) durante la serie.
Inicialización CostoAnt[year:2005, month:12]*IPC Paso CostoUnitario = CostoUnitario * IPC |
- El parámetro IPC tiene valor por defecto 1
- El parámetro CostoAnt tiene valor por defecto 0
- La definición de fórmulas para una variable son de la forma Variable = expresión, pero se omite la parte "Variable = "
- Las variables mantienen el valor del paso anterior en su serie
Atención
Parametro[dimension 1:valor 1, dimension 2:valor 2]
La función Parámetro recibe como argumento un parámetro y luego una lista de parejas dimensión, valor (como argumentos). La función realiza la búsqueda del valor correspondiente tomando en cuenta los valores especificados para las dimensiones indicadas en sus argumentos. El resto de las dimensiones mantienen los valores actuales duante la búsqueda. En el ejemplo, el producto para el que se busca es el producto corriente (el de la serie que se está calculando)
Variable CostoVenta
Esta variable utiliza una misma fórmula para su inicialización y para su cálculo en la serie.
Fórmula CostoVenta = CostoUnitario * Cantidad |
Variable Unidades
La variable Unidades se utiliza para incluir en este Componente el valor de la Cantidad que es utilizado para el cálculo del Costo de venta, lo que determina su inclusión en los modelos de análisis. La fórmula es trivial:
Fórmula Unidades = Cantidad |
Parámetros de componentes usados en los cálculos
El identificador Cantidad es el declarado cuando se definió la dependencia de este componente sobre el Componente Forecast.
Cuando un componente toma un dato que es el resultado de otro componente, el resultado es traído mediante un parámetro.
Variable I.P.C.
La variable I.P.C. se utiliza para incluir en este Componente el valor del Indice de precios al Consumo que fue utilizado para ajustar el Costo Unitario, obtenido a partir del P3 IPC, lo que determina su inclusión en los modelos de análisis.
La fórmula es trivial:
Fórmula I.P.C. = IPC |
Salida del componente
La salida se dirige al esquema BPSIM, tabla BP_COSTS. Esta tabla es creada durante el deploy del modelo.
Esquema |
Tabla |
|---|---|
BPSIM |
BP_COSTS |
Se declara que la tabla debe ser borrada para el escenario que se calcula antes de calcular el componente.